PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO , NON PERFORMING LOAN , DAN PERTUMBUHAN DANA PIHAK KETIGA, TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN
Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2013-2017
DOI:
https://doi.org/10.32477/jkb.v28i2.206Keywords:
loan to deposit ratio, non performing loan, third party fund growth, return on assetsAbstract
Profitability is the ability of banks to earn profit through the use of owned assets. The high profitability indicates that good bank performance. This study aims to examine the effect of Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), and Third Party Fund Growth (DPK) toward profitability measured by Return on Assets (ROA) in Bank Pembangunan Daerah. The study took 25 Bank Pembangunan Daerah throughout Indonesia in 2013-2017. The data analysis technique in this research used multilinear regression. The result of the study showed that DPK growth has no effect on ROA. LDR has positive significant effect on ROA. Meanwhile NPL has negative significant effect on ROA.
References
Ahmad, G. N. (2015). Determinan Profitabilitas Bank: Studi Kasus pada Bank Pembangunan Daerah. Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol. 19 No. 3, 431-438.
Aini, N. (2013). Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO, dan Kualitas Aktiva Produktif terhadap Perubahan Laba. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, Vol. 2 No. 1, 14-25.
Akter, R., dan Roy, J. K. (2017). The Impacts of Non-Performing Loan on Profitability: An Empirical Study on Banking Sector of Dhaka Stock Exchange. International Journal of Economic and Finance, Vol. 9 No. 3, 126-132.
Anggreni, M. R., dan Suardhika, I. M. S. (2014). Pengaruh DPK, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, Vol. 9 No. 1, 27-37.
Bank Indonesia. (2012). Peraturan Bank Indonesia No.14/15/PBI/2012 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
____________. (2012). Peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012 dan No. 15/12/PBI/2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
__________. (2013). Peraturan Bank Indonesia No. 15/7/PBI/2013 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Bank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing.
___________. (2015). Peraturan Bank Indonesia No. 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional.
__________. (2018). Peraturan Bank Indonesia No. 20/04/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah.
__________. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
__________. (2013). Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/41/DKMP/2013 tentang Perhitungan Giro Wajib Minimum Sekunder dan Giro Wajib Minimum Berdasarkan Loan to Deposit Ratio dalam Rupiah.
Chariri, A dan Ghozali, I. (2007). Teori Akuntansi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dewi, N. T., dan Wisadha, I. G. S. (2015). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, CAR, Leverage dan LDR pada Profitabilitas Bank. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, Vol. 12 No. 2, 295-312.
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23. Semarang: BPFE Universitas Diponegoro.
Harahap, S. S. (2009). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, Vol. 4 No. 1, 67-82.
Hutagalung, E. N., Djumahir, dan Ratnawati, K. (2013). Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, Vol. 11 No. 1, 122-130.
Ikatan Akuntan Indonesia. (2007). Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Ismail. (2010). Manajemen Perbankan. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group.
Kasmir. (2008). Analisis Laporan Keuangan. Edisi 7. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi, Yogyakarta: BPFE.
Mardikanto, Totok. (2014). CSR (Corporate Social Responsibility) (Tanggungjawab Sosial Korporasi). Bandung: Alfabeta.
Muya, T. W., and Gathogo, G. (2016). Effect of Working Capital Management on the Profitability of Manufacturing Firms in Nakuru Town, Kenya. International Journal of Economics, Commerce and Management, Vol. 4 No. 4, 1082- 1105.
Ogbadu, E. E. (2009). Profitability Through Effective Management of Materials. Journal of Economics and International Finance Vol. 1 No. 4, 99-105.
Ombaba, M. (2013). Assesing the Factors Contributing to Non-Performing Loans in Kenyan Banks. European Journal of Business and Management, Vol.5 No. 32, pp 155-162.
Ongore, V. O., dan Kusa, G. B. (2013). Determinants of Financial Performance of Commercial Banks in Kenya. International Journal of Economics and Financial Issues Vol. 3, No. 1, 237-252.
Pemerintah Republik Indonesia. (1998). UU No. 10 tentang Perubahan atas UU No. 7 Tahun 1998 tentang Perbankan 1998. Jakarta.
Ponce, A. T. (2011). What Determines the Profitability of Banks? Evidence from Spain. Accounting and Finance, 53, 561-586.
Sehrish, G., Faiza, I., dan Khalid, Z. (2011). Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan. The Romanian Economic Journal, Vol. 14 No. 39, 61 - 87.
Setyawati, D. R. E., dan Wiagustini, N. L. P. (2014). Pengaruh DPK, NPL, dan CAR terhadap LDR dan ROA pada Sektor Perbankan di BEI. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, Vol. 3 No. 11, 650-673.
Stierwald, A. (2010). Determinants of Profitability: An Analysis of Large Australian Firms. Melbourne Institute Working Paper Series, Vol. 10 No.3, 1-34.
Sudarwantoro, Y. (2014). Analisis Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, dan Non Performing Loan terhadap Return on Assets pada Bank yang terdaftar di BEI tahun 2007-2012. E Proceedings of Management, Vol. 1 No. 3.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta
Suhardi dan Altin, D. (2013). Analisis Kinerja Keuangan Bank BPR Konvensional di Indonesia Periode 2009 - 2012. Pekbis Jurnal, Vol. 5 No. 2, 101-110.
Sukmawati, N. M. E. dan Purbawangsa, I. B. A. (2016). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan Kredit, Risiko Kredit, Likuiditas, dan Kondisi Ekonomi terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5 No. 9, 5398-5432.
Tariq, W., Muhammad, U., Haseeb, Z., Inam, A., dan Imran A. (2014). Determinants of Commercial Banks Profitability: Empirical Evidence from Pakistan. International Journal of Accounting and Financial Reporting Vol. 4 No. 2, 1-22.
Wahyuda, K. D. P., Herawati, N. T., dan Atmadja, A. T. (2017). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan Kredit dan BOPO terhadap Profitabilitas BPR di Bali periode 2013-2015. E-Jurnal s1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha, Vol. 8 No.2.
Wiwoho, Jamal. (2014). Peran Lembaga Keuangan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank dalam Memberikan Distribusi Keadilan Masyarakat. E-Jurnal Universitas Diponegoro, Vol. 43 No. 1, 87-97.
Wulandari, R. dan Shofawati, A. (2017). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, dana Pertumbuhan DPK terhadap Profitabilitas pada Industri Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia tahun 2011-2015. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, Vol. 4 No. 9, 741-756.
Aini, N. (2013). Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO, dan Kualitas Aktiva Produktif terhadap Perubahan Laba. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, Vol. 2 No. 1, 14-25.
Akter, R., dan Roy, J. K. (2017). The Impacts of Non-Performing Loan on Profitability: An Empirical Study on Banking Sector of Dhaka Stock Exchange. International Journal of Economic and Finance, Vol. 9 No. 3, 126-132.
Anggreni, M. R., dan Suardhika, I. M. S. (2014). Pengaruh DPK, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, Vol. 9 No. 1, 27-37.
Bank Indonesia. (2012). Peraturan Bank Indonesia No.14/15/PBI/2012 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
____________. (2012). Peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012 dan No. 15/12/PBI/2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
__________. (2013). Peraturan Bank Indonesia No. 15/7/PBI/2013 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Bank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing.
___________. (2015). Peraturan Bank Indonesia No. 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional.
__________. (2018). Peraturan Bank Indonesia No. 20/04/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah.
__________. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
__________. (2013). Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/41/DKMP/2013 tentang Perhitungan Giro Wajib Minimum Sekunder dan Giro Wajib Minimum Berdasarkan Loan to Deposit Ratio dalam Rupiah.
Chariri, A dan Ghozali, I. (2007). Teori Akuntansi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dewi, N. T., dan Wisadha, I. G. S. (2015). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, CAR, Leverage dan LDR pada Profitabilitas Bank. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, Vol. 12 No. 2, 295-312.
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23. Semarang: BPFE Universitas Diponegoro.
Harahap, S. S. (2009). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, Vol. 4 No. 1, 67-82.
Hutagalung, E. N., Djumahir, dan Ratnawati, K. (2013). Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, Vol. 11 No. 1, 122-130.
Ikatan Akuntan Indonesia. (2007). Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Ismail. (2010). Manajemen Perbankan. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group.
Kasmir. (2008). Analisis Laporan Keuangan. Edisi 7. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi, Yogyakarta: BPFE.
Mardikanto, Totok. (2014). CSR (Corporate Social Responsibility) (Tanggungjawab Sosial Korporasi). Bandung: Alfabeta.
Muya, T. W., and Gathogo, G. (2016). Effect of Working Capital Management on the Profitability of Manufacturing Firms in Nakuru Town, Kenya. International Journal of Economics, Commerce and Management, Vol. 4 No. 4, 1082- 1105.
Ogbadu, E. E. (2009). Profitability Through Effective Management of Materials. Journal of Economics and International Finance Vol. 1 No. 4, 99-105.
Ombaba, M. (2013). Assesing the Factors Contributing to Non-Performing Loans in Kenyan Banks. European Journal of Business and Management, Vol.5 No. 32, pp 155-162.
Ongore, V. O., dan Kusa, G. B. (2013). Determinants of Financial Performance of Commercial Banks in Kenya. International Journal of Economics and Financial Issues Vol. 3, No. 1, 237-252.
Pemerintah Republik Indonesia. (1998). UU No. 10 tentang Perubahan atas UU No. 7 Tahun 1998 tentang Perbankan 1998. Jakarta.
Ponce, A. T. (2011). What Determines the Profitability of Banks? Evidence from Spain. Accounting and Finance, 53, 561-586.
Sehrish, G., Faiza, I., dan Khalid, Z. (2011). Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan. The Romanian Economic Journal, Vol. 14 No. 39, 61 - 87.
Setyawati, D. R. E., dan Wiagustini, N. L. P. (2014). Pengaruh DPK, NPL, dan CAR terhadap LDR dan ROA pada Sektor Perbankan di BEI. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, Vol. 3 No. 11, 650-673.
Stierwald, A. (2010). Determinants of Profitability: An Analysis of Large Australian Firms. Melbourne Institute Working Paper Series, Vol. 10 No.3, 1-34.
Sudarwantoro, Y. (2014). Analisis Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, dan Non Performing Loan terhadap Return on Assets pada Bank yang terdaftar di BEI tahun 2007-2012. E Proceedings of Management, Vol. 1 No. 3.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta
Suhardi dan Altin, D. (2013). Analisis Kinerja Keuangan Bank BPR Konvensional di Indonesia Periode 2009 - 2012. Pekbis Jurnal, Vol. 5 No. 2, 101-110.
Sukmawati, N. M. E. dan Purbawangsa, I. B. A. (2016). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan Kredit, Risiko Kredit, Likuiditas, dan Kondisi Ekonomi terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5 No. 9, 5398-5432.
Tariq, W., Muhammad, U., Haseeb, Z., Inam, A., dan Imran A. (2014). Determinants of Commercial Banks Profitability: Empirical Evidence from Pakistan. International Journal of Accounting and Financial Reporting Vol. 4 No. 2, 1-22.
Wahyuda, K. D. P., Herawati, N. T., dan Atmadja, A. T. (2017). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan Kredit dan BOPO terhadap Profitabilitas BPR di Bali periode 2013-2015. E-Jurnal s1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha, Vol. 8 No.2.
Wiwoho, Jamal. (2014). Peran Lembaga Keuangan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank dalam Memberikan Distribusi Keadilan Masyarakat. E-Jurnal Universitas Diponegoro, Vol. 43 No. 1, 87-97.
Wulandari, R. dan Shofawati, A. (2017). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, dana Pertumbuhan DPK terhadap Profitabilitas pada Industri Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia tahun 2011-2015. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, Vol. 4 No. 9, 741-756.
Downloads
Published
25-07-2020
How to Cite
Endarwati, S., & Sulastiningsih, S. (2020). PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO , NON PERFORMING LOAN , DAN PERTUMBUHAN DANA PIHAK KETIGA, TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN: Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2013-2017. Kajian Bisnis Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Wiwaha, 28(2), 119–140. https://doi.org/10.32477/jkb.v28i2.206
Issue
Section
Articles
